СЛІДЧІ ВЕРСІЇ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ КРИМІНАЛЬНИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ, ПОВ’ЯЗАНИХ З УХИЛЕННЯМ ВІД СПЛАТИ МИТНИХ ПЛАТЕЖІВ - Наукові конференції
Головна
UA RU EN

Вас вітає Інтернет конференція!

Вітаємо на нашому сайті

Рік заснування видання - 2014

СЛІДЧІ ВЕРСІЇ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ КРИМІНАЛЬНИХ ПРАВОПОРУШЕНЬ, ПОВ’ЯЗАНИХ З УХИЛЕННЯМ ВІД СПЛАТИ МИТНИХ ПЛАТЕЖІВ

20.03.2019 16:03

[Секція 4. Кримінальне право. Кримінальне процесуальне право. Криміналістика. Кримінологія. Кримінально-виконавче право. Судоустрій. Правоохоронні органи, прокуратура та адвокатура]

Автор: Смолянінова Олена Ярославівна, здобувач Відкритого міжнародного університету розвитку людини “Україна”


Розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з ухиленням від сплати митних платежів, має певні особливості. В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлюються обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Виявляються ці обставини відпрацюванням типових версій, що висуваються на підставі наукового аналізу узагальненого досвіду розслідування кримінальних правопорушень цієї категорії.

Версією вважають обґрунтоване припущення про наявність і обставини розслідуваної події, дії конкретних осіб і наявність у цих діях складу певного злочину [1, c. 157]. За сферою використання їх поділяють на слідчі, оперативно- розшукові, судові та експертні. Версії можуть бути взаємопов’язані та випливати одна з одної. Висування і перевірка версій є основним змістом планування розслідування [2, с. 191]. 

Висунення версій знаходиться в прямій залежності від матеріалів, що знаходяться у слідчого у зв’язку з тією чи іншою слідчою ситуацією. На думку О.М. Ларіна версія є припущенням, що виникає в зв’язку з розслідуванням, яке ґрунтується на фактичних даних і підлягає перевірці з метою встановлення істини про істотні обставини справи. Версії в предметі доказування називаються загальними версіями. Версії про доказові факти і можливі джерела доказів є окремими версіями. Правильність загальної версії перевіряється і підтверджується дослідженням окремих версій. Кожна окрема версія про факт, що має бути доведеним, пов’язана з версіями про можливі джерела встановлення даного факту [3, с. 66].

Типові та загальні версії висуваються найчастіше на початковому етапі розслідування кримінальних правопорушень і визначають напрями перевірки обставин злочину. Узагальнивши теоретичні положення та з урахуванням вивчення слідчої практики можуть бути висунуті такі слідчі версії: 1) ухилення від сплати митних платежів вчинено з метою отримання надприбутку для перепродажу товарів без сплати митних платежів; 2) ухилення від сплати митних платежів вчинено з метою уникнення сплати митних платежів за товари для свого особистого користування; 3) ухилення від сплати митних платежів вчинено для одноразового перепродажу товару з метою уникнення втрат надприбутків від сплати митних платежів. 

Побудова і розвиток версій є основою для планування розслідування кримінальних правопорушень, пов’язаних з ухиленням від сплати митних платежів, що визначається аналізом даних існуючих на початковому етапі і складових слідчої ситуації, висуненням версій та їх перевіркою шляхом проведення слідчих дій. Під час вирішення питання щодо послідовності слідчих (розшукових) дій важливо спланувати, які дії є першочерговими та невідкладними, а тільки потім – дії, якими одночасно перевірятимуться декілька версій.

Література:

1. Криміналістика: підруч. / В.Ю. Шепітько, В.О. Коновалова, В.А. Журавель [та ін.]: за ред. В.Ю. Шепітька. 5-те вид. переробл. та допов. К.: Ін Юре, 2016. 640 с.

2. Корж В.П. Методика расследования экономических преступлений, совершаемых организационными группами, преступными организациями. Руководство для следователей. Научно-практическое пособие. Х.: Издательство «Лицей», 2000. 280 с.

3. Ларин А.М. Расследование по уголовному делу. Планирование, организация. М.: Юрид. лит., 1970. 224 с.



Creative Commons Attribution Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
допомога Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст мишкою і натисніть Ctrl + Enter

Інші наукові праці даної секції

Конференції

Конференції 2024

Конференції 2023

Конференції 2022

Конференції 2021

Конференції 2020

Конференції 2019

Конференції 2018

Конференції 2017

Конференції 2016

Конференції 2015

Конференції 2014

:: LEX-LINE :: Юридична лінія

Міжнародна інтернет-конференція з економіки, інформаційних систем і технологій, психології та педагогіки

Наукові конференції

Економіко-правові дискусії. Спільнота